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Der Finanzplan: Die Tragfähigkeit Ihrer Tätigkeit und Ihren Finanzierungsbedarf beurteilen
Der Finanzplan ist ein wesentliches Element, um die Tragfähigkeit Ihres künftigen Unternehmens zu beurteilen und Ihren Finanzierungsbedarf zu bestimmen. Er besteht aus drei sich ergänzenden Teilen: dem Investitionsbudget, der Planerfolgsrechnung und dem Liquiditätsbudget.
1. Das Investitionsbudget und der Finanzierungsplan
Das Investitionsbudget umfasst alles, was für den Start der Tätigkeit angeschafft werden muss: Material, Maschinen, Renovationsarbeiten usw. Mit einem Finanzierungsplan wird anschliessend festgelegt, wie diese Investitionen finanziert werden.
2. Die Planerfolgsrechnung über 3 Jahre
Die Erfolgsrechnung zeigt die monatliche Entwicklung Ihres Umsatzes (der Einnahmen), der direkten Kosten, der Fixkosten (Löhne, Miete, Marketing, IT, übrige Kosten), des Finanzaufwands und der Steuern.
Die Erfolgsrechnung muss unbedingt monatlich erstellt werden — mindestens über 12 Monate ab Beginn der Tätigkeit —, da alle Tätigkeiten auf die eine oder andere Weise saisonalen Schwankungen unterliegen.
3. Das Liquiditätsbudget über mindestens 12 Monate
Mit dem Liquiditätsbudget lässt sich Monat für Monat die Entwicklung der flüssigen Mittel des Unternehmens vorhersehen, mit den Geldeingängen (bezahlte Rechnungen) und den Ausgängen (zu leistende Zahlungen). Oft ist es die Liquidität und nicht die Rentabilität, die junge Unternehmen in Schwierigkeiten bringt.
Bleiben Sie realistisch!
Bei den Umsatzprognosen muss man realistisch sein — im Wissen, dass sich der Umsatz oft langsamer entwickelt als erwartet — und eine Sicherheitsmarge für unvorhergesehene Kosten einplanen.
Vorgehen
- Wählen Sie unter den 3 von Fri Up angebotenen Excel-Vorlagen: Die erste ist für eine «Beratungstätigkeit» als GmbH gedacht, die zweite für eine Tätigkeit mit «Konsumgütern» mit direkten Kosten für eine GmbH und die dritte für eine Tätigkeit mit «Konsumgütern» mit direkten Kosten für Selbstständige.
- Passen Sie die Vorlage an die Besonderheiten Ihrer Tätigkeit an und achten Sie auf die Kohärenz der Formeln.
- Erstellen Sie je nach Annahmen mehrere Versionen: ein pessimistisches, ein mittleres und ein optimistisches Szenario.
Gut zu wissen: Eine Erfolgsrechnung zu erstellen mag einschüchternd wirken, doch mit dem richtigen Rezept kann es (fast) so einfach sein wie das Backen eines köstlichen Schokoladenkuchens!