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Le plan financier : évaluer la pérennité de votre activité et vos besoins de financement
Le plan financier est un élément essentiel pour évaluer la viabilité de votre future entreprise et déterminer vos besoins de financement. Il se compose de trois volets complémentaires : le budget d'investissement, le compte de résultat prévisionnel et le budget de trésorerie.
1. Le budget d'investissement et le plan de financement
Le budget d'investissement correspond à tout ce qu'il faut acquérir pour débuter son activité : matériel, machines, travaux de rénovation, etc. L'élaboration d'un plan de financement permettra ensuite de déterminer comment ces investissements seront financés.
2. Le compte de pertes et profits prévisionnel sur 3 ans
Le compte de pertes et profits (ou compte de résultat) présente l'évolution mensuelle de votre chiffre d'affaires (les revenus), des coûts directs, des coûts fixes (salaires, loyer, marketing, IT, autres frais), des charges financières et des impôts.
Il est indispensable d'établir le compte de résultat par mois — au minimum sur 12 mois à partir du début de l'activité — car toutes les activités sont, d'une manière ou d'une autre, saisonnalisées.
3. Le budget de trésorerie sur 12 mois minimum
Le budget de trésorerie permet de prévoir, mois par mois, l'évolution des liquidités de l'entreprise, avec les rentrées d'argent (factures encaissées) et les sorties (paiements à effectuer). C'est souvent la trésorerie, et non la rentabilité, qui met en difficulté les jeunes entreprises.
Restez réaliste !
Il est nécessaire d'être réaliste dans les prévisions de ventes — en sachant que les ventes évoluent souvent plus lentement que prévu — et de prévoir une marge de sécurité pour des charges qui n'auraient pas été anticipées.
Marche à suivre
- Choisissez parmi les 3 modèles Excel proposés par Fri Up : le premier est pensé pour une activité de type « consultants » en Sàrl, le second pour une activité de type « biens de consommation » avec des charges directes pour Sàrl, et le troisième pour une activité de type « biens de consommation » avec des charges directes pour les indépendants.
- Adaptez le modèle aux spécificités de votre activité et veillez à la cohérence des formules.
- Créez plusieurs versions selon vos hypothèses : un scénario pessimiste, un scénario médian et un scénario optimiste.
Bon à savoir : créer un compte de pertes et profits peut sembler être un exercice intimidant, mais avec la bonne recette, cela peut être (presque) aussi facile que confectionner un délicieux gâteau au chocolat !